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公务用卡使用办法及相关知识问答
栏目:党建园地 来源: 发布者: 时间:2015-5-21 9:23:52 访问量:

公务卡解读

一、规章制度 


陕西省财政厅、人民银行西安分行、陕西省监察厅 
关于印发《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知 

陕财办库〔2007〕34 号 

省级预算单位、国库集中支付业务代理银行: 
    根据中央的统一部署和省政府《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》(陕政办发〔2002〕102号)、人民银行西安分行等单位联合下发的《关于促进陕西省银行卡产业发展的实施意见》(西银发〔2006〕85号)有关文件精神,结合我省实际,决定于2007年12月在省级部分预算单位建立公务卡制度,实行公务卡结算试点。 
    公务卡是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。公务卡结算是指预算单位在职职工在日常公务支出中先使用银行信用卡刷卡消费,于规定的期限内按现行财务制度审核后,通过国库集中支付系统财政授权支付方式,直接将报销费用转入个人银行信用卡上还款的结算方式。建立公务卡制度,实行公务卡结算,有利于减少现金支付结算,提高支付透明度,有利于提高预算单位财务管理水平,既是完善国库集中收付制度的重要内容,也是从源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。 
为了保证此项工作顺利进行,按照“稳步推进,分步实施”的原则,拟选择省农业厅、省工商局、省监狱管理局等7个省级预算单位先行试点。在总结经验、优化和完善方案的基础上,逐步扩大使用公务卡单位。现将《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》印发给你们,请各试点单位和有关国库集中支付业务代理银行加强领导,精心组织,周密部署,制定具体实施方案,及时反馈试点情况,确保省级预算单位公务卡试点工作顺利开展。 

附件:省级公务卡试点单位名单 

    陕西省财政厅      人民银行西安分行       陕西省监察厅 
     
    二○○七年十一月十三日 


主题词: 财政    公务卡△    管理    办法    通知 
    抄  送 :各设区市、杨凌示范区财政局,人民银行西安分行营业管理部、 陕西省内各中心支行、中国银联陕西分公司。 





陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法 

第一章    总    则 

    第一条    为进一步深化国库集中支付制度改革,规范省级预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,方便预算单位用款,根据省政府《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》(陕政办发〔2002〕102号)、人民银行西安分行等单位联合下发的《关于促进陕西省银行卡产业发展的实施意见》(西银发〔2006〕85号),参照《中央预算单位公务卡管理暂行办法》(财库〔2007〕63号)等相关规定,结合我省实际,制定本办法。 
    第二条    本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。 
    第三条    省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用,原则上应当使用公务卡结算。省级预算单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。 
第四条    省级预算单位公务卡的发卡银行(以下简称“发卡行”)是指办理省级国库集中支付业务的代理银行,预算单位可在省财政厅确定的代理银行范围内,自行选择一个银行作为本单位公务卡发卡行,签订代理协议并报省财政厅备案。 
第五条    与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,分别由发卡行、预算单位和省财政厅通过国库集中支付系统进行办理。 
    第六条    持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。 
    第七条    预算单位财务部门通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统完成财务报销、银行划款等业务。报销资金已经纳入国库集中支付的,单位财务部门通过国库集中支付系统中的零余额账户完成报销程序;报销资金暂时没有纳入国库集中支付的,则通过相关账户向发卡行转账结算,完成报销程序。 

第二章    公务卡日常管理 

    第八条    公务卡办理的范围为省级行政事业单位在职职工。根据单位工作需要,按照“职工个人申请,单位审批,银行办理并与个人签订协议”的流程办理。未经预算单位正式公文确认,发卡行不得与单位职工私自签订协议、开立公务卡。单位职工个人也不得以个人名义到发卡行开立公务卡。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。 
    第九条    预算单位在工作人员新增或调动、退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护相关信息。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时通知发卡行维护信息。 
    第十条    公务卡一律使用“62”字头的银联标准信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币结算业务。 
    第十一条    公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的经济、法律等一切责任。 
    第十二条    公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的 信用额度和免息还款期内先支付,后还款。 
    第十三条    预算单位可根据单位工作需要对持卡人公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和发卡行。 
    第十四条    公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护相关信息。 
    第十五条    发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。 
    第十六条    持卡人对公务消费交易发生疑议,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。 

第三章    公务卡支付管理 

    第十七条    对于本办法第三条所列支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。 
    第十八条    原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元,月透支余额不得超过5万元。 
    第十九条    特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。 
    第二十条    持卡人不得通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为,视同个人消费行为,单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。 

第四章    公务卡财务报销管理 

    第二十一条    持卡人使用公务卡消费结算的各项支出,在单位财务部门审核报销之前属于个人消费行为,报销时,单位财务部门应按照现行财务管理制度对持卡人的刷卡消费行为进行合规性审核,对符合报销条件的部分予以报销;不符合报销条件的部分,由持卡人自行偿还。 
    持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内(银行记账日到发卡行规定的到期还款日之间的期限),到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。 
    第二十二条    持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。 
    第二十三条    确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。 
    第二十四条    单位财务人员通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。 
    第二十五条    单位财务人员对批准报销并通过零余额账户还款的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续: 
    (一)通过公务卡管理系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。 
    (二)签发财政授权支付指令,附加盖单位财务公章的“还款汇总表”,通知零余额账户开户行向发卡行还款。 
    (三)单位财务人员必须在公务卡到期还款日三个工作日之前,将加盖单位财务公章的“还款汇总表”及财政授权支付指令送交零余额账户开户行。纳入会计集中核算的预算单位,必须在公务卡到期还款日五个工作日之前,将加盖单位财务公章的“还款汇总表”、“还款明细表”及有关报销原始票据和财政授权支付指令送交国库支付局会计核算处,并在三个工作日之前将审核无误的上述有关单据送交零余额账户开户行。对于确需提前还款的业务,预算单位可按照规定的程序及时办理公务卡报销还款手续。 
    第二十六条    “还款明细表”应包含流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、项目分类、用途、备注等要素。 
    第二十七条    “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成,应包含还款记录序号、持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素。 
    第二十八条    “还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡管理系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。 
    第二十九条    省级预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时,必须在规定的支付类型中选择“公务卡支出”项。 
    第三十条    预算单位零余额账户开户行于收到财政授权支付指令和“还款汇总表”的当日将资金划转到发卡行。发卡行根据“还款明细表”信息,于收到预算单位零余额账户开户行划转资金到账当日,将资金分解到公务卡账户。 
    第三十一条    需要使用暂时未纳入国库集中支付的资金进行还款的公务卡消费支出,由单位财务人员将公务卡管理系统编制打印的加盖单位财务公章的纸质“还款明细表”(一式两份)提交发卡行,并通过相关账户向发卡行转账完成报销程序。 
    第三十二条    因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,并向零余额账户办理资金退回手续。 
    第三十三条    因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。 
    第三十四条    省级预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按照《陕西省财政厅关于印发〈陕西省省级财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》(陕财办库〔2002〕12号)等规定执行。 
    第三十五条    发卡行应当按要求,向国库集中支付动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。 
    第三十六条    发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分功能分类和经济分类,按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。 

第五章    管理职责 

    第三十七条    省财政厅在公务卡管理工作中的主要职责是: 
    (一)会同中国人民银行西安分行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作。 
    (二)制定和规范发卡行的准入条件,指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。 
    (三)管理国库集中支付动态监控系统,对省级预算单位公务卡结算方式项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。 
    (四)协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。 
    第三十八条    中国人民银行西安分行在公务卡管理中的主要职责是: 
    (一)配合省财政厅组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。 
    (二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。 
    (三)加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。 
    第三十九条    省级监察机关在公务卡管理工作中的主要职责是: 
    (一)会同省级财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。 
    (二)会同省级财政部门对公务卡试点和实施工作依法进行监督。 
    第四十条    预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是: 
    (一)制定本单位公务卡结算实施办法,并组织实施。 
    (二)选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。 
    (三)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。严格控制公务卡信用额度和经费额度,以免发生超经费额度支出。 
    (四)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 
    (五)通过公务卡管理系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。 
    (六)配合省财政厅做好公务卡监督管理等有关工作。 
    第四十一条    发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是: 
    (一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。 
    (二)按照与省财政厅签订协议的要求定制公务卡,负责开发公务卡管理系统接口,及时、准确为国库集中支付系统传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。 
    (三)按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡,维护相关信息,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。 
    (四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。 
    第四十二条    省级预算单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是: 
    (一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。 
    (二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。 
    (三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。 
    (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。 
    第四十三条    严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。 
第六章    附    则 

    第四十四条    预算单位发卡行与零余额账户的开户行可以不为同一银行。 
    第四十五条    省级预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。 
    第四十六条    本办法由省财政厅会同中国人民银行西安分行、省监察厅负责解释。 
    第四十七条    本办法自印发之日起执行。 

附件:省级公务卡试点单位名单 

陕西省农业厅 
陕西省工商局 
陕西省监狱管理局 
陕西省煤炭工业管理局 
陕西省电视台 
陕西省广播电台 
西安石油大学 


陕西省省级预算单位公务卡委托代理协议 

委托方(甲方):陕西省财政厅 
代理方(乙方):陕西省省级公务卡业务代理银行 
    为进一步深化国库集中支付制度改革,加强省级预算单位现金支付管理,根据《中华人民共和国合同法》、《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》等法律、行政法规和规章制度的有关规定,陕西省财政厅(以下简称甲方)委托陕西省省级公务卡业务代理银行(以下简称乙方)向省级预算单位提供公务卡服务,双方达成如下协议: 
    第一条    委托代理事项 
    甲方委托乙方向省级预算单位提供公务卡服务。 
    第二条    甲方的职责和义务 
    (一)会同中国人民银行西安分行、陕西省监察厅组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作。 
    (二)督促指导乙方按照《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》等政策要求,做好公务卡实施的系统建设和信息传递等工作。 
    (三)开发维护适应公务卡管理的国库动态监控系统,对省级预算单位公务卡公务支付和报销事项进行监督管理,对重大问题进行调研或组织核查,并指导省级预算单位在公务卡管理工作中履行以下职责: 
    1、组织单位职工办理公务卡,做好新增、调动、离退、离职等人员的公务卡管理工作。 
    2、审核单位职工公务卡报销信息,及时办理公务卡的报销还款和资金退回处理等有关工作。 
    3、及时下载保存有关消费、还款信息,按月与乙方核对公务卡报销信息。 
    (四)协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并积极推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。 
    第三条    乙方的职责和义务 
    (一)达到以下业务要求: 
    1、加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。 
    2、按照陕西省财政厅要求发行公务卡,开发维护与公务卡管理系统的接口,及时、准确为陕西省财政厅传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。 
    3、按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为符合乙方办卡条件的预算单位工作人员办理公务卡;为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。 
    4、按照相关规定,在原则上不高于人民币5万元的范围内,与预算单位协商设定公务卡授信额度,并为持卡人提供公务卡使用、挂失、销户等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。 
    (二)根据陕西省财政厅与公务卡业务各代理银行相关文件的规定,与省级预算单位签订规范的代理服务协议,按文件要求承诺提供相关服务,按规定程序与代理行信用卡章程办理公务卡,并对省级预算单位财务人员与公务人员进行用卡培训。 
    (三) 按照与省级预算单位签订的代理服务协议规定的义务,维护持卡人合法权益,依法保护个人的私密信息。未经甲方和省级预算单位授权同意,不得自行对外提供有关公务消费信息,法律法规、监管机构另有规定的除外。 
    (四)接受甲方的检查指导,乙方确保内控制度完善、操作管理规范,并确定专门机构、专职人员负责代理公务卡结算业务,为甲方及省级预算单位提供优质代理服务。 
    第四条 代理业务手续费 
    甲方根据《陕西省财政厅关于印发省级财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法的通知》(陕财办库〔2006〕26号)和《陕西省财政厅财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》(陕财办库〔2006〕27号)规定,对乙方相关业务进行综合考评并支付业务代理手续费。 
    第五条    违约责任 
    (一)因甲方过错给乙方造成损失的,由甲方承担相应的经济责任。甲方工作人员如违反国家有关规定,由有关机关依法进行处理。 
    (二)因乙方过错导致财政资金错划、漏划、误划或者故意不执行、延迟执行甲方委托事项,给甲方、省级预算单位以及职工造成损失的,由乙方承担相应的经济责任。情况严重的,甲方有权解除乙方承担的委托事项。乙方工作人员如违反国家有关规定,由有关机关依法进行处理。 
    (三)乙方违反与省级预算单位签订的服务协议,或者不按协议要求履行服务承诺的,省级预算单位可以选择更换其他符合条件的商业银行办理公务卡结算业务。 
    (四)甲、乙双方因不可抗力无法履行协议的,根据不可抗力的影响,部分或者全部免除责任,但法律另有规定的除外。因当事一方延迟履行协议后发生不可抗力的,不能免除其责任。 
    (五)本协议所称不可抗力,是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。 
    第六条    协议生效 
本协议自双方负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。 
    第七条    协议变更和终止 
    (一)本协议有效期截止于        年    月    日,有效期内双方不得擅自变更或终止协议。如遇协议期间乙方发生重大管理问题导致不能履行合同的,则甲方有权中止协议。 
    (二)协议履行期间,如发生与协议生效后颁布的有关法律、法规、政策规定不符的情况,双方应协商按新的法律、法规、政策规定执行。 
    (三)甲乙双方一方未按要求履行协议时,另一方应及时提出。如确需解除协议或变更条款,一方需提前一个月以书面形式通知另一方,变更及解除协议前,本协议继续有效。 
    (四)本协议终止后,甲乙双方应对委托代理期间发生的应尽未尽委托代理事项负责结清,有关保密义务的条款对双方仍继续有效。 
    (五)甲乙双方如遇纠纷,应本着相互信任的原则,共同协商解决。 
    第八条    本协议一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。 
  


甲方:陕西省财政厅                乙方:                 银行 
        (公章)                                 (公章) 
法定代表人或                      法定代表人或 
授权代表人签字:                  授权代表人签字: 
    年    月    日                    年    月    日 









二、领导讲话 

在省级公务卡改革试点动员大会上的讲话 
陕西省财政厅党组成员    总会计师    王范儒 
(2008年3月31日) 





同志们: 
    今天,中共陕西省纪委、省财政厅、人民银行西安分行在这里联合召开省级公务卡改革试点动员大会,主要是贯彻中央纪委十七届二次全会和国务院廉政工作会议精神,落实国务院和中央纪委提出的全国公务卡改革试点要求,落实省政府和省纪委确定的推进我省公务卡改革试点工作的目标责任,全面动员和部署省级公务卡改革试点工作。省纪委、省财政厅和人民银行西安分行对这次会议高度重视,人行西安分行副行长胡文莲同志和省纪委党风廉政建设室主任魏建国同志出席会议还将作重要讲话。会议还邀请了省煤炭工业管理局和建行陕西省分行介绍试点的经验体会。下面,我受财政厅党组委托,就2008年省级公务卡改革试点工作,讲几点意见。 
    一、充分认识推行公务卡改革的重要性和必要性 
党的十七大报告指出:“要深化预算制度改革,强化预算管理和监督”、“提高政府工作透明度”、“让权力在阳光下运行”。深化预算制度改革,就是要通过制度创新,促进财政管理创新、机制创新和技术创新,完善公共财政管理体系,增强财政透明度。公务卡改革是公共财政管理制度的一种创新。党中央、国务院对这项改革非常重视,国务院提出要“加快公务卡试点”,中纪委强调要“在中央和省级预算单位推行公务卡制度”。我们要充分认识这项改革的重要意义,加快推进改革的步伐。 
    (一)推行公务卡改革,是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求。 
财政管理的科学化和精细化是公共财政建设和预算制度改革的内在要求。近年来党中央、国务院推行部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线、政府收支分类等重大财政管理改革,目的就是通过制度创新,建立公共财政体制,提高财政运行透明度,打造“阳光财政”。我省从2002年开始实施省级国库集中支付制度改革试点,到2007年省级全面实行国库集中支付制度,改革取得了重大进展,实现了财政动态监控,提高了预算执行透明度,大多数违规和不规范操作问题得到了有效遏制。但是也应看到,大量提取现金规避监管的现象仍然存在,这既不利于规范管理和加强监督,也不利于规范收入分配秩序,已经成为深化预算制度改革亟待解决的重要问题。公务卡是解决预算单位现金支付问题最有效的一种手段。公务卡是预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。公务卡是集消费、结算、信贷、理财等功能于一体的新型现代电子支付工具,是银行传统业务与现代信息技术相结合而产生的重要金融产品。公务卡结算方式是预算单位及其在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按单位财务制度由本单位财务部门审核后报销还款的一种结算方式。公务卡作为一种现代化支付工具,不仅使用便捷,而且透明度高,所有支付行为都有据可查、有迹可寻。无论从加强财政财务管理、推进公共财政改革还是加强惩防体系建设等方面,充分利用公务卡的独特优势,抓紧建立公务支出使用银行卡结算制度,都已是势在必行。 
    (二)推行公务卡改革,是方便预算单位用款,提高财务管理水平的重要措施。 
财务管理是财政管理的重要基础,预算单位财务管理水平的高低,直接影响着财政资金的使用效益。近年来,随着公共财政改革的不断深化,预算单位财务管理水平有了显著提高。但作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式,已落后于现代科技发展,成为制约单位财务管理水平有效提升的重要方面。主要表现在:一是效率低。单位财务从银行提取现金、保管库存现金以及办理预借和报销等工作,环节多,成本高,风险大,效率低,同时既不安全、也不卫生。二是审核难。财务审核工作缺乏有效的技术支撑,财务人员很难审核报销人拿来的票据凭证是否真实合法,这也是虚假发票抵账等问题存在的制度和技术原因。三是个人用款不方便。单位工作人员在参加会议或出差之前都要办理预借现金手续,回来后再办理报销,不仅用款不方便,而且也很不安全。如果不及时办理报销的话,还会造成单位财务预借现金长期挂帐的现象。而使用公务卡结算,既不需要财务人员从银行提取和保管现金,也不需要工作人员提前借款;既方便了工作人员用款,也减轻了财务人员的工作量,同时财政部门可以监控支付的真实性和规范性,能够有效克服传统现金支付方式下存在的问题。因此,建立公务卡制度,对全面提升预算单位财务管理水平,具有很大的促进作用。将来随着公务卡改革的不断深入和银行卡受理环境的逐步改善,传统的现金报销制度将逐步退出历史舞台。 
    (三)推行公务卡改革,是提高政府支出透明度,加强惩防体系建设的制度创新。 
政府作为受纳税人委托管理国家资产和资源的主体,有责任向纳税人披露履行受托责任情况,接受社会公众的监督。但是,目前预算执行中的现金支付行为,透明度不够,违规问题也比较多,甚至诱发腐败问题。现行管理制度对流通中的现金支付缺乏有效的事前事中监管手段,管理也不够规范,是一个薄弱环节,因此,改革现金支付是打造“阳光财政”、“阳光政府”、“廉洁政府”需要重点突破的关键环节。在这种形势下,通过制度创新,在公务支出领域引进具有“雁过留声、消费留痕”特点的公务卡,替代现金结算,对于提高政府支出透明度、加强惩防体系建设具有十分重要的意义。 
    去年12月,我们在省纪委、人行西安分行的大力支持下,在省农业厅、省工商局、省监狱管理局、省煤炭工业管理局、省电视台、省广播电台、西安石油大学等7个省级部门和单位正式启动了公务卡改革试点,工行陕西省分行、建行陕西省分行、光大西安分行、招行西安分行开发了公务卡接口系统,成为省级首批公务卡试点的发卡行。从试点情况来看,发卡行能够及时、准确传送公务卡的公务消费支出信息,试点单位能够正确操作软件,顺利完成审核、报销、还款等业务处理,财政部门能够通过动态监控,对预算单位的现金支出进行全程管理和监督。目前,在省级部门全面推行公务卡改革试点的条件已经基本具备。在这里,我代表省财政厅,向在试点工作中付出辛勤劳动的试点单位和发卡行表示衷心的感谢! 
    二、准确把握公务卡改革的总体思路和基本原则 
推行公务卡改革的总体思路是,坚持公共财政改革方向,以公务卡及电子转账支付系统为媒介,以国库单一账户体系为基础,以国库集中支付系统为支撑,逐步实现使用公务卡办理公务支出,最大限度地减少单位现金支付结算,规范单位财务管理,强化财政动态监控,健全现代财政国库管理制度。 
    这个总体思路,包含了对公务卡五个方面的考虑,一是管理目标,就是要减少现金支付,提高财政财务透明度,加强财政管理监督,进一步完善现代财政国库管理制度;二是管理手段,消费支出具有“阳光”、“透明”特点的银行卡;三是制度基础,就是在国库单一账户制度的基础上,通过公务卡进行消费支付和资金清算、信息传递;四是应用范围,明确为预算单位日常公用支出和零星购买支出,预算单位的差旅费、会议费、招待费等支出,凡具备刷卡条件的,一律要使用公务卡结算;五是监控要求,强调必须满足财务审核监督和财政动态监控需要,所有通过公务卡发生的公务消费信息,必须能够被单位财务部门准确掌握,并纳入财政动态监控系统管理。 
    推行公务卡改革必须要坚持三个原则。第一,要有利于完善现代财政国库管理制度。推行公务卡改革,要以国库单一账户体系为基础,按照财政国库管理制度的有关要求,实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接,保证财政资金在最终支付之前保留在国库中,这也是现代财政国库管理制度的核心内容和基本要求。第二,要有利于加强财政动态监控。实现对财政收支的实时动态监控,是提高预算执行透明度,加强财政管理监督的关键环节,推行公务卡改革,不仅不能削弱财政动态监控力度,而且要进一步强化,要通过制度创新和技术手段创新,实现财政部门对单位零余额账户划款信息和公务卡消费信息的动态监控,进一步提高财政资金使用的透明度,加强财政监督,规范预算执行。第三,要有利于方便预算单位用款。一定要充分考虑单位财务部门的工作实际,不仅不能给各预算单位财务部门增加过多的工作量,而且还要通过银行卡这种现代支付结算工具和信息系统建设,尽量减少传统现金管理方式下繁琐的管理和使用环节,进一步提高预算单位财务管理工作效率,促进单位提高财务管理水平。 
    此外,推行公务卡改革,还要注意把握好以下四个操作流程和环节:一是“银行授信额度”环节,公务卡是一种信用卡,持卡人不需要事先存入资金,只要在发卡行授信额度范围内,就可以先刷卡后报销。这样就可以保证财政资金在单位支付之前,最大程度地保留在国库中。二是“个人持卡消费”环节,持卡人进行公务消费刷卡支付时,必须同时取得刷卡凭证(POS机小票)和发票,这些单据是证明持卡人公务卡消费信息和有关发票真实性的必要凭证。三是“单位报销还款”环节,持卡人公务消费之后,要在单位规定的时间内,持刷卡凭证(POS机小票)和发票到单位财务申请报销,单位财务必须通过公务卡管理软件,对持卡人的公务卡消费信息进行查询和审核,确认无误后,从单位零余额账户将报销款项划入公务卡账户。四是“财政实时监控”环节,代理银行要将单位零余额账户的还款信息和公务卡的明细支付信息,实时向财政动态监控系统反馈,以满足财政动态监控管理的需要。 
    三、密切配合,切实完成公务卡改革试点任务 
根据国务院和中央纪委的要求,按照省政府和省纪委的部署,2008年省级公务卡改革试点的目标,要在所有的省级部门,全面推行公务卡改革试点。为此,省纪委(监察厅)和省财政厅联合印发了《关于2008年省级公务卡改革扩大试点工作有关事项的通知》,《通知》明确了2008年省级公务卡改革两批扩大试点的范围和时间,第一批包括省纪委(监察厅)、财政厅、审计厅等63个省级部门, 5月份正式运行。第二批包括省委办公厅、人大办公厅、政府办公厅等68个省级部门,7月份正式运行。同时,《通知》还布置了各部门在试点前必须要落实的几项工作。总之,省级公务卡改革试点工作是一项系统工程,时间紧、任务重,各部门一定要充分认识改革的必要性和紧迫性,切实做好以下工作: 
第一,财政部门要切实强化服务意识,努力提高管理效率和服务质量。推行公务卡改革,涉及到管理方式、管理理念、管理要求等诸多方面的调整。财政部门作为推行公务卡改革的主管部门,一要强化服务意识,改进工作作风,努力提高工作效率和服务质量。二要会同省纪委把省级公务卡改革试点作为下一阶段加强省级财政财务管理和加强惩防体系建设的重点工作,抓实、抓好、抓出成效。三要会同人行西安分行指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。四要管理好国库集中支付动态监控系统,对省级部门的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。 
    第二,试点单位要加强组织领导,密切配合,确保省级公务卡改革试点目标实现。多年来的实践证明,每一项财政改革的顺利推进都离不开预算单位的支持与配合。希望省级各部门要在此次动员大会之后抓紧工作,狠抓落实,积极推进。根据省级公务卡管理办法和扩大试点的《通知》要求,第一批试点部门在4月20日前,第二批试点部门在6月20日前,完成确定发卡银行,签订项目服务协议和公务卡的申办工作,并根据实行公务卡改革之后财务报销方面的变化和本单位的工作实际,修订完善现行的财务报销办法和业务流程。第一批试点部门在5月20日前,第二批试点部门在7月20日前,完成发卡工作,安装调试公务卡软件,保证能够通过公务卡软件准确下载公务卡消费的电子信息,顺利完成审核、报销、还款等业务处理。 第一批试点部门公务卡的启动,必须在5月底完成。第二批试点部门公务卡的启动,必须在7月底完成。不能在规定的时限内启动试点的部门,要提前将不能按时启动试点的理由书面报省纪委和财政厅。 
    第三,发卡银行要严格执行委托代理协议,认真落实项目服务责任。去年12月,我们已经和首批四家发卡行签订了《陕西省省级预算单位公务卡委托代理协议》,在这次大会上,省财政厅还要和新增加的5个发卡银行签订《委托代理协议》。委托代理协议对省级公务卡试点中财政部门与发卡行的权利和责任进行了约定。发卡行要为预算单位提供良好的公务卡应用环境,及时、准确为国库集中支付系统传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,确保信息的保密性。同时,各发卡行还要与各试点单位签订规范的公务卡项目服务协议,按协议要求承诺提供相关服务,按规定程序办理公务卡,对单位财务人员和持卡人进行用卡培训,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供高效、准确、规范、便捷的优质服务。 
    同志们,推行公务卡改革试点,是加强源头治理和廉政建设、深化财政改革与发展的重要举措,也是建立现代财政国库管理制度的一项重要任务。我们要在省委、省政府的正确领导下,认真学习贯彻党的十七大精神,全面落实科学发展观,开拓创新,锐意进取,密切配合,扎实工作,努力把这次省级公务卡改革扩大试点工作做好,为建设西部强省,构建和谐陕西而努力奋斗。 
    谢谢大家! 
     
     
     
在陕西省级公务卡改革试点动员大会上的讲话 
人民银行西安分行副行长    胡文莲 
(2008年3月31日) 

各位代表、同志们: 
    大家下午好! 
    2007年5月,经财政部和人民银行认真研究,决定在全国中央和各级地方预算单位推广实施公务卡。这是两个部门认真落实科学发展观,加强财政资金预算管理,推进银行卡支付体系建设,共建和谐社会的重要决策。为贯彻落实全国公务卡推广工作会议精神,进一步促进我省公务卡顺利推广使用,07年11月省财政厅、人民银行西安分行和省监察厅联合制订下发了《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》,今年1月中央纪委、财政部和人民银行联合召开全国公务卡改革试点电视电话会议,对进一步深化公务卡试点推广工作做了全面部署。今天我们在此召开公务卡改革试点动员大会,是落实公务卡推广的重要举措。借此机会,我谈几点意见。 
    一、充分认识应用推广公务卡的重要意义 
公务卡是以国库单一账户体系为基础,以银行卡为载体的现代财政支付管理制度,是通过银行卡实现财政财务管理公开和消费透明的一种新型产品和制度创新。推行公务卡,就是在公务小额支出中率先全面使用非现金支付工具,减少现金使用,同时利用银行卡支付系统协助财政部门实现对公务小额支付的全程监控,加强对财政支出的管理。做好公务卡应用推广工作意义重大。 
    一是有利于深化财政国库集中支付改革,规范财政资金管理。传统的公务小额支付采取现金支付的方式,对财务管理和公务人员使用带来极大不便。由于现金支付难于监管,这部分公务支出透明度差,易发生财务报销环节出现凑票报销,多开、虚开报销发票的现象,一些单位还通过各种方式套取现金,设置账外账,规避监管。实行公务卡结算方式后,财政部门通过国库集中支付动态监控系统对行政事业单位提取现金进行严格的管理和控制,行政事业单位财务部门通过公务卡交易的电子信息对本单位日常公务支出进行全面的管理和监督,可以有效堵塞各种管理漏洞,减少贪污腐败现象的发生。同时,公务卡结算方式还免除了现金预借等工作环节,减少了财务管理的人力、财务成本,提高工作效率。 
    二是有利于促进非现金支付工具使用,减少现金流通。当前,我国零售支付主要使用现金,大量现金的使用不仅影响资金流动效率,而且现钞的印制、运输、保管、清分、销毁、反假,消耗巨大的财力、物力和人力,并为偷税漏税、贪污腐败、行贿受贿、金融犯罪在客观上提供了便利,不利于改善经济社会秩序,建立良好的市场运行环境。所以,减少现金流通,推广非现金支付工具使用,是完善我国社会主义市场经济基础的重要任务。 
    三是有利于改善银行卡受理环境、促进银行卡产业发展。近年来,我国银行卡快速发展,银行卡支付功能得到有效发挥,持卡消费习惯逐步形成,银行卡已成为居民个人使用最频繁的非现金支付工具,这就为公务卡的使用创造了有利的环境。同时,加快公务卡的推广应用也将进一步促进我国银行卡业务的整体快速发展。预算单位加快公务卡应用推广工作,有利于扩大银行卡消费主体,拓展银行卡支付空间,完善银行卡品种和功能;有利于优化产品结构,促进信用卡发展,改变目前借记卡和信用卡发展严重不平衡的局面,发挥信用卡扩大消费信贷、培育信用观念、拉动内需的作用;有利于密切发卡机构与行政事业单位的联系,提升对行政事业单位的金融服务水平,满足行政事业单位的金融服务需求;有利于改善银行卡受理环境,调动特约商户受理银行卡的积极性和主动性,推动受理市场快速发展,促进银行卡工作再上新台阶;同时也有利于通过银行卡在公务支出领域使用的示范效应,促进银行卡在企业商务支付领域的使用。 
    二、密切合作,扎实工作,确保公务卡改革试点工作顺利进行 
公务卡在陕西省预算单位的全面推广实施是一项系统工程,既涉及财政资金管理制度以及用卡单位会计报销和财务管理方式的改革,又涉及银行卡服务品种的创新、制度流程的再造和业务系统的改造,既涉及政府各有关部门,又涉及金融机构和特约商户,具有政策性和技术性强,情况复杂的特点,必须科学规划、统筹安排,精心组织,确保实效。 
    一要统一思想,加强领导,形成合力。实施公务卡意义深远。我们一定要统一思想,从贯彻落实科学发展观、增强国家财政和税收管理能力、促进廉政建设的战略高度,认识公务卡推广实施工作的重要意义,切实增强实施该项工作的责任感、使命感和紧迫感,加强对公务卡推广工作的组织领导,积极研究解决工作中遇到的新情况,形成多部门分工协作、高效运作的协调机制。人民银行作为支付体系的组织者、管理者和监督者,要按照《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》相关要求,积极配合作好公务卡推广的的指导和管理工作,确保实效。各级分支机构应加强与财政部门的沟通,争取地方政府的支持和各相关部门的协调配合,为工作的顺利推进创造条件。各发卡银行和收单机构要抓住并切实用好公务卡推广机遇,作好相关工作,充分利用处在支付结算工作第一线,直接面向社会公众的有利条件,及时了解公务人员对银行卡服务的需求,引导公务人员更好地使用公务卡。积极进行制度和技术创新,落实与公务卡有关的措施建设,提升服务能力,加快公务卡产品的开发,完善受理市场建设,努力创建良好的公务卡用卡环境。 
    二要确保公务卡支付的安全性、独立性和有效性。公务卡作为我国财政国库集中支付改革的延伸以及银行卡支付体系建设工作的重要组成部分,应坚持“以我为主、加快发展”的指导思想。公务卡应统一使用“62”字头的银联标准信用卡,确保公务信息安全和公务卡支付的独立性,同时也推动国内银行卡品牌创建工作。为便于管理,满足财政动态监控需要,中国银联陕西分公司应与各发卡银行确定统一的公务卡BIN号编码段。各银行卡收单机构布放的POS机具都必须明确反映商户中文名称等相关信息,确保公务卡使用管理的有效性。根据公务卡的业务特点,可发行贷记卡作为公务卡。公务卡必须在有效防范信用卡风险的前提下稳步推广。公务卡业务经营机构要加强内控管理,严格业务管理制度,提高技术手段,完善公务卡业务处理系统,促进系统安全稳定运行,为公务卡的推广实施提供安全、高效的支付环境,确保发行、受理和清算各环节的安全。 
    三要加强宣传,创造良好的舆论环境。充分利用各种媒体,结合银行卡各级联合营销活动,采取多种形式广泛深入地进行公务卡推广宣传工作,加强对持卡人安全用卡教育,特别要针对行政事业预算单位进行广泛地宣传动员,引导公务人员尽快了解和掌握推行公务卡的目的、意义、操作规则及可能出现的交易风险,提高公务人员对公务卡推行工作的认知度,创造有利于公务卡改革试点的外部环境。 
    四要加强公务卡应用的相关系统建设,方便财务管理。推广应用公务卡不仅让公务人员公务支付用卡方便、快捷,同时也要方便预算单位对公务卡的财务管理。发卡银行应建立公务卡支持信息系统,完善系统功能,提高系统处理能力和效率,确保公务卡交易信息传送的及时性、方便性和准确性,满足预算单位的数据查询、会计审核、资金清算、统计汇总、报表编制等需求,要按照财政部门的要求及时将数据导入到财政国库资金动态系统中,便于财政资金动态监控,以充分发挥公务卡在提高财政财务透明度和提升单位财务管理水平方面的作用。 
    五要大力改善用卡环境,拓展公务卡使用范围。公务卡的结算范围应覆盖原先采用现金支付的办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费等,以及其他实行财政授权支付的购买支出和零星支出。这些公务支出需求不仅涉及交通、餐饮、酒店、零售等各领域,而且涉及大中小城市、县城乡镇等各级地方,面广量多,要采取多种措施加快银行卡受理市场建设,为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件,避免用卡环境建设滞后影响公务卡的推广实施工作。一是要提高公务支出集中领域和地区的特约商户普及率,加大POS机具的布放力度;二是在做好大中城市特约商户发展工作的同时,努力加快中小城市、经济活跃的县城集镇的特约商户的发展工作,改变目前受理市场发展不均衡的状况;三是财政部门和预算单位在选定公务支出定点单位时,应将具备受理银行卡能力作为必要条件;四是在公务卡推广过程中,对于公务人员反映尚不能受理银行卡或服务不周的商户,要采取措施,积极引导商户受理银行卡,改进服务。 
    同志们,只要我们密切合作,扎实工作,我相信,在省委、省政府的关心支持下,在各相关单位和部门的精心组织和共同努力下,公务卡在陕西的改革试点实施工作一定能够取得实效,为强化财政资金管理、促进银行卡健康快速发展、加强政府部门自身形象建设、发挥积极的作用。 
    谢谢大家! 
     
     
     
     
     
在省级公务卡改革试点动员大会上的讲话 
中共陕西省纪委党风廉政建设室主任    魏建国 
(2008年3月31日) 

同志们: 
    今天,我们在这里召开省级公务卡改革试点动员大会,安排部署2008年省级部门推行公务卡改革试点工作。标志着公务卡改革试点工作在前期准备的基础上全面启动;标志着这项工作已经进入全面实施阶段。这次会议很重要,是加强反腐倡廉建设的举措;是财政制度改革工作的创新;是一次教育动员会、业务培训会和工作落实的推进会。我们要认真学习,深刻领会,全面落实。下面,我讲三点意见,供大家参考。 
    一、统一思想,充分认识推行公务卡改革的重要意义 
    党的十七大指出,要加强以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设,在坚持惩治腐败的同时,更加注重治本,更加注重预防,更加注重制度建设。近年来,我省围绕规范行政权力运行,特别是通过规范“职权”、“财权”、“人权”和“事权”等项权力,积极推进改革和制度创新,努力从源头上预防和治理腐败。特别是在财政体制改革方面,财政部门进行了部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线、政府收支分类等多项改革,不断加大财政支出的透明度,资金监管的意识明显增强,财政体制改革的步伐日趋加快。从实践看,取得了一定成效,积累了一些经验。这次推行公务卡改革是贯彻落实十七大和中央纪委十七届二次全会精神,是在一系列财政改革之后,又推出的一项制度创新。当前无论是从加强财政财务管理,还是推进源头防治腐败工作等方面,充分利用银行卡的独特优势,抓紧建立公务支出使用银行卡结算的公务卡制度,已迫在眉睫,势在必行。推行公务卡是深化预算改革的必然要求,是加强财政支出监督管理,提高财政支出透明度,从源头上预防腐败的重要举措。通过推行公务卡将有关的公务消费支出纳入财政动态监控系统的监控范围,实现了公务消费的透明化,有利于加强对公务消费行为合规性、真实性的监督管理,有利于避免部门预算单位通过虚开发票套取现金,私设“小金库”等违法违规行为,有助于从源头上堵住财务管理的漏洞,对于确保财政预算资金和广大公职人员的“两个安全”,提高预算执行质量,对建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系,都具有积极的现实意义。 
    因此,我们一定要从贯彻落实十七大精神,贯彻落实中央纪委十七届二次全会精神,加强党风廉政建设,从源头上预防腐败的高度,充分认识公务卡改革的推行,有利于规范财政资金管理,有利于促进非现金支付工具的使用,有利于提高财政透明度,有利于避免公款消费中的违法违规行为的产生,同时还有利于提升单位财务管理水平。我们要按照省财政厅和人行西安分行的部署和要求,全面、认真、细致地做好这项工作。 
    二、落实职责、健全制度,保障推行公务卡改革试点工作的顺利实施 
    财政是社会主义市场经济条件下国家管理经济的重要手段,担负着国家财政资金筹集、分配、使用管理和监督的重要职责。党中央、国务院在《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》中把推进财政体制改革,作为提高执政能力,从源头上预防和治理腐败的重要内容,要求配套制定相关财政监管制度。去年7月,财政部会同中国人民银行出台了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》,建立了公务卡管理的相关制度,我省也结合实际出台了《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》。今年元月30日中纪委、财政部和中国人民银行联合召开了全国公务卡改革试点电视电话会议,对全面推行公务卡改革试点工作进行了安排部署。今天,我们又在这里召开会议,主要是对2008年我省省级部门公务卡改革试点工作进行安排。专门安排部署这项工作,充分说明领导重视,各业务部门认真抓,具体办。前面,省财政厅王总会计师对我省省级部门推行公务卡改革试点工作作了全面的安排和部署,人行西安分行胡行长就发卡银行和银联中心的有关工作提出了具体的要求。省级各部门要结合本单位实际,制订公务卡报销和结算的具体实施办法,进一步修订和完善本单位的财务管理制度,形成用制度管人、用制度理事,用制度规范行为的体制机制。 
    推行公务卡改革试点工作是一项系统工程,政策性强、标准要求高、时间任务紧。《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》对公务卡的管理、财务报销、各部门在推行公务卡工作中的职责都有明确的规定。各部门要按照要求和职责分工,进一步落实责任,精心组织,积极主动配合财政部门,切实落实好推行公务卡的各项改革措施。 
    三、加强监督、严格责任追究,确保推行省级公务卡改革试点的有序开展 
    推行公务卡改革是建立健全公共财政体制,提高财政运行透明度,打造“阳光财政”的一项重要任务。我们各有关部门要按照职责分工,加强监督,各部门内部也要结合实际加强监督检查。要及时发现问题、解决问题。各单位纪检监察部门要把省级公务卡改革试点,作为加强部门财务管理和加强惩防体系建设的一项重要工作来抓,要为推行公务卡改革试点工作提供纪律保证。一方面要配合有关部门加强监督检查,积极主动地了解和掌握工作进展情况,协助和支持省财政厅和人行西安分行解决问题,保证公务卡改革试点工作的顺利推进。另一方面,要严格纪律规定,对在公务卡推行过程中,违反规定顶风违纪将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息的;对持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销的;对发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料的行为的;对那些弄虚作假、敷衍塞责,工作不认真、走过场,对贻误时间、造成不良影响的,根据情节要追究有关领导和直接责任人的责任,情节严重触犯法律的,要移交司法机关依法追究刑事责任。 
    同志们,推行公务卡改革试点工作是一项艰巨而重要的任务,我们纪检监察部门一定要按照党的十七大精神和中央纪委十七届二次全会精神,积极配合财政厅和人行西安分行,认真落实省委、省政府的要求,严肃纪律,强化监督,确保省级推行公务卡改革试点工作顺利开展。 
    谢谢大家! 


三、知识问答 

    (一)概念篇 
    1、公务卡是一种什么样的银行卡? 
    答:公务卡是一种贷记卡(信用卡),贷记卡不同于需要先存款再消费的借记卡(储蓄卡),贷记卡的主要特点是有透支功能,即在透支额度内不需要预先存款即可刷卡消费,持卡人只需在透支免息期内按时还款即可。 
    2、公务卡与普通信用卡有什么区别? 
    答:公务卡是金融机构为行政事业单位在职职工发放,主要用于公务活动开支的一种贷记卡。除了普通信用卡所具有的透支额度与透支免息期功能外,公务卡与普通信用卡的主要区别,一是公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工,开卡时必须由单位确认其身份;二是公务卡主要用于公务活动开支;三是我省推行的公务卡是银联标准卡;四是公务卡享有银行免收年费、到期免费换卡等优惠。 
    3、公务卡为什么要选择信用卡(贷记卡)? 
    答:规定使用银行信用卡作为公务卡,可以充分利用个人信用预借银行资金进行公务支出活动,无需个人预借现金或预先垫付资金,并且可以减轻单位财务人员提取现金、保管现金的工作量。 
    4、什么是银联标准卡? 
    答:银联标准人民币信用卡(简称银联标准卡),它是按照中国银联的业务、技术标准发行,卡面带有“银联”标识,发卡方标识代码(BIN 号)经中国银联分配或确认,以人民币进行交易结算的银行卡。我省推行的公务卡一律使用“62”字头银联标准单币种信用卡。 
    (二)管理篇 
    1、为什么要推行公务卡试点? 
答:在预算单位中推行公务卡试点主要出于三个方面的考虑:一是传统的现金支付方式下,单位财务人员从银行提取现金、保管库存现金以及单位工作人员预借现金、携带现金、办理报销手续等工作环节多,财务工作累、财务成本高、资金效率低、财务风险大、财务管理难。使用公务卡结算,不需要财务人员从银行提取和保管现金,工作人员也不需要提前向单位借款,事后报销通过零余额账户汇划支票方式直接还款,有效地克服了传统现金支用方式下存在的问题。二是现行国库集中支付制度在支付方式上存在不足,给预算单位用款带来不便。推行公务卡结算报销方式,是对现金结算方式的替代、补充和完善。三是在传统的预算执行管理制度下,账户多头分设,资金层层拨付,财务管理手段落后,资金运行透明度差,一些违法违规问题一定程度上与这种落后的管理体制有关。推行公务卡制度,通过制度创新,从源头、根本上堵住漏洞,是当前加强党风廉政建设和防治腐败工作的重要举措。 
    2、公务卡结算的适用范围是什么? 
    答:省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用,原则上应当使用公务卡结算。省级预算单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。 
    3、公务卡结算的基本程序是什么? 
    答:第一步,预算单位职工因公务活动的需要,使用公务卡刷卡消费,并取得相应报销凭证和经职工消费签名的消费交易凭条(即银联小票)。 
    第二步,在规定的期限内,职工持发票、交易凭条、报销的相关凭证以及公务卡到本单位财务部门申请报销。 
    第三步,预算单位财务部门根据交易凭条的“交易日期”、“卡号”和“消费金额”等信息,通过公务卡管理系统获取相应的公务消费信息,按规定进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。对不予报销的部分,由职工自行偿还。 
    4、实行公务卡结算方式后对预算单位财务管理有什么影响? 
    答:公务卡结算方式对单位财务管理的影响,可以总结为“两个基本不变和三个新的要求”。 
    “两个基本不变”:一是现行财务管理制度和报销流程基本不变。单位职工使用公务卡消费,在单位财务部门审核报销前均属于个人消费行为,与单位无关。只有在单位财务部门按照现行财务管理制度审核后,这种消费才属于公务消费行为,才能予以报销还款。对不符合规定的消费,由持卡人自行承担。这与目前职工垫付现金进行公务消费的报销程序是相同的。二是现行会计核算办法基本不变。改革后的变化主要有以下两点,一是单位要将持卡人的消费交易凭条(即银联小票)作为会计原始凭证入账。二是持卡人在使用公务卡公务消费之后,必须在单位财务部门规定的报销时间办理报销手续。实行公务卡结算方式后,真正需要单位与职工转变的,主要还是传统的消费观念和习惯,再就是要树立良好的信用意识。 
    “三个新的要求”:一是单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出,必须通过公务卡管理系统,对刷卡消费的信息进行查询、审核,确认无误后才能予以报销。二是对批准报销的公务卡支出,必须签发财政授权支付指令,从单位零余额账户直接将报销款划入公务卡账户。三是按照国库集中支付的要求,结合公务卡有“免息还款期”的特点,报销还款业务原则上要在免息还款期之前,由单位财务部门统一办理。对于确需提前还款的业务,预算单位可及时签发财政授权支付指令,办理公务卡还款手续。 
    5、为什么说公务卡结算能够提高公务支出的透明度? 
    答:实行公务卡结算方式后,一般情况下预算单位不再使用现金结算。作为一种电子化的支付结算手段,公务卡刷卡消费的所有信息,包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。预算单位财务部门在报销时通过公务卡管理系统自动获取上述信息,对公务消费进行更全面、有效的审核,提高公务支出的透明度,堵塞管理漏洞,防范腐败行为。 
    6、为什么说公务卡结算方式不改变现行财务管理制度? 
    答:公务卡是以职工个人名义开设的,职工刷卡消费行为完全属于个人行为,与单位财务部门及财政部门无关。进入报销环节后,单位财务部门要按照现行的财务管理制度与程序对公务卡刷卡消费行为进行合规性审核,确定属于公务消费行为后才能报销;对审核认定不属于公务消费行为的,由持卡人负责还款,单位财务部门及财政部门不承担还款责任。因此,公务卡只是一种新型的结算方式,并不改变现行的财务管理制度。 
    7、预算单位如何选择公务卡代理银行? 
    答:预算单位应在财政部门确定的公务卡代理银行范围内自行选择一家公务卡代理银行,签订代理协议。预算单位公务卡发卡行与零余额账户的开户行可以不为同一银行。 
    8、预算单位每位职工都要开设公务卡吗? 
    答:我省《省级预算单位公务卡管理暂行办法》规定,公务卡是以单位在职职工个人名义开设的,由单位根据工作需要,按照“职工个人申请,单位审批,银行办理并与个人签订协议”的流程办理。未经预算单位正式公文确认,发卡行不得与单位职工私自签订协议、开立公务卡。未经单位批准,职工个人也不得到发卡行开立公务卡。同时,我省的《省级预算单位公务卡管理暂行办法》还规定,在公务卡结算范围以内,所有公务支出都应当使用公务卡结算。因此,预算单位应站在规范管理、控制现金、方便工作的角度,尽可能多的给单位职工开设公务卡。对职工个人而言,开设公务卡既可以避免个人在公务活动中垫付现金,还可以享受公务卡免年费等待遇以及开卡银行提供的各种优惠活动。 
    9、公务卡推行后单位还能使用现金吗? 
    答:公务卡结算是现行的现金结算方式的替代、补充和完善。目前,由于结算手段、用卡环境等多因素的限制,不能刷卡消费的公务支出,预算单位可以使用现金,现金报销资金通过零余额账户划转到单位职工公务卡上。 
    10、职工可以开设多张公务卡吗? 
    答:公务卡实行“一人一卡”实名制管理,职工不能开设多张公务卡。 
    11、如果单位职工已经持有普通信用卡,还需要开设个人公务卡吗? 
答:需要。原因有二:一是为了保障金融信息安全,加强对公务卡的监督和管理,我省规定公务卡统一使用银联标准卡,而目前的普通信用卡大多不是银联标准卡。二是财政部门与银联部门要登记所有公务卡的相关信息,并将公务卡的公务消费信息从银联业务系统中提取到国库集中支付系统上,以便行政事业单位在报销时提取和查询。如果使用普通信用卡,行政事业单位就无法通过财政国库支付系统提取和查询公务消费信息,不能完成公务卡报销业务。 
    12、为什么要选择“62”字头银联标准卡? 
    答:从保障金融信息安全、促进民族产业发展的角度,银联标准卡是政府部门使用银行卡的首要选择。 
    13、离退休人员可以开设个人公务卡吗? 
    答:陕财办库 〔2007〕34号文件规定,个人公务卡的开卡人为行政事业单位在职职工。离退休人员不属于在职职工,也不发生公务消费活动,因此,不应开设公务卡。 
    14、预算单位为职工开设个人公务卡的程序是怎样的? 
    答:首先,预算单位要根据相关规定,制定本单位公务卡使用及报销管理制度; 
    其次,单位财务部门统一组织职工申请开卡,并确认开卡人员的在职职工身份; 
    最后,开卡行按照规程为单位职工开卡。 
    15、为什么有的职工会因为“不良信用行为”而无法开设公务卡? 
    答:在开设个人公务卡时,如果职工有“不良信用行为”,就无法开设公务卡。“不良信用行为”由个人征信系统管理。个人征信系统是由中国人民银行组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台,该系统通过采集、整理、保存个人信用信息,为金融机构提供个人信用状况查询服务,并为货币政策和金融监管提供有关信息服务。在个人申请向商业银行申请消费放贷及办信用卡时,商业银行会通过人行个人征信系统查询信用状况,为消费放贷或办理信用卡提供信用参考。个人征信系统记录的“不良行为”主要有:消费贷款逾期不还、还款不充足、信用卡取现或者消费后,超过免息期还没有还款等。 
    一般来说,个人征信系统是保存一个时间跨度的记录,这一跨度为7年。大部分负面记录保存7年,破产记录保存10年,查询记录保存2年。如果个人出现“不良信用行为”,只要在最近的连续7年内信用记录良好,是可以将“不良信用”清除的。个人也可以通过以后及时还款来逐步提高自己的信用分数;同时,信用卡频繁透支,并且额度比较大,且及时还款,银行会为个人的信用加分,同样可以提高信用等级。 
    16、公务卡透支额度怎样确定? 
    答:我省规定,个人公务卡的透支额度最高不超过5万元,最低不超过2万元。个人公务卡的具体透支额度,由单位财务部门根据每位职工的工作需要提出意见,发卡银行根据本行规程办理。原则上每张公务卡信用额度为2万—5万元人民币,由预算单位结合工作需要与代理银行协商确定。 
    17、单位财务部门通过集中支付系统获取消费信息时需要注意哪些问题? 
    答:首先,要确保与财政国库的网络连接正常,如不正常,系统会提示获取信息失败;其次,需要录入正确的查询条件,包括消费时间、卡号、流水号、消费金额;最后,如果不小心删除了已查询到的消费信息,可以按查询条件再次获取同一条消费信息。 
    18、单位职工辞职或调换工作单位时,公务卡怎么处理? 
    答:职工辞职或调换工作单位时,单位财务部门应要求该职工及时清理公务卡项下的债权债务,并通知本单位发卡行停止该公务卡的使用。 
    19、公务卡信用额度不够时怎么办? 
    答:为了方便持卡人临时性高额度用款需要,可由预算单位财务部门根据实际情况提前通知公务卡开卡行,临时性提高公务卡信用额度。 
    (三)使用篇 
    1、怎样启用公务卡? 
    答:在拿到新卡(包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡)后,首先,应确认卡片正面的凸字拼音姓名与您填写在申请表上的是否相同,若发现两者有任何不同时,请立即联络发卡银行予以更换。其次,您应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字,并尽量与申请表上的签名保持一致。最后,大多数的发卡银行都规定新卡必须完成“卡启用(激活)”操作,这种规定是保证新卡在寄送过程中不会被他人盗用的保障,请您依照指示通过电话或网络等完成开卡程序并设置密码。完成后,您就可以进行第一笔刷卡交易了。 
    2、什么是公务卡的免息期? 
    答:公务卡消费有四个时间概念,分别是交易日、记账日、账单日和最后还款日。交易日,是指持卡人实际刷卡消费、提取现金的日期;记账日,是指银行在交易后将交易款项记入信用卡账户的日期;账单日,在账单周期内的交易本金、费用等进行汇总并结算利息的日期;最后还款日,按当期账单还款的最后日期。账单日与还款日之间的间隔一般是20 天左右。 
    公务卡属于贷记卡,可以先透支后还款,享受免息期。免息期是指记账日至还款日之间的时间。因为刷卡消费的时间有先有后,所以享有的免息期长短不同。比如,某信用卡的免息期为20-50天,如果该卡账单日为每月15日,最后还款日为次月5日,持卡人应在账单日后20天内还款。例如:持卡人在3 月12 日和3月16日分别刷卡消费1000 元和2000元,那么1000 元将在3 月15日的账单上列出,持卡人最迟应该在4 月5 日前还款,这笔消费的免息期就是24 天;2000元将在4月15日的账单上列出,持卡人最迟可以在5月5日还款,这笔消费的免息期就是50天。 
    3、怎样才能享受公务卡的免息期? 
    答:并不是所有的公务卡刷卡消费均能够享受免息期,要享受免息期,必须在最后还款日前全额还款。如果最后还款日前没有全额还款或选择了最低还款额(最低还款额为全部应还金额的10 % )还款,则您不再享受免息期,银行将从记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息。如果连最低还款额都未满足,银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金,并影响持卡人信用。 
    我省规定,公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息,建议您对个人消费同样选择全额还款,而不要选择最低还款额还款。 
    4、使用公务卡刷卡消费时要注意什么? 
    答:当您将卡片交给商户收银员时,请尽量让卡片保持在您的视线范围内,养成刷卡不离眼的习惯,并留意收银员刷卡的次数,若有任何疑问,可立即联络您的发卡银行确认交易记录。当您拿到商户交回的消费交易凭条及卡片时,请先确认是否为您的卡片,同时应核对及确认交易凭条上的金额及币别是否有误。在交易凭条上签名时,签名应与卡片背面的签名尽量一致。在任何的情况下,都不要在没有消费金额的交易凭条上签名。 
    5、遇到商户不具备刷卡条件,需要现金支付如何报销? 
    答:我省规定,在公务卡结算方式的适用范围内行政事业单位应优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费,其中省级单位原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。对确实不具备刷卡条件的公务消费活动,单位职工应先行垫付现金完成交易,在报销时单位财务部门可将款项支付至职工的公务卡上。情况特殊时,职工可向单位申请预借现金,但借款同样只能支付至职工的公务卡上。 
    6、实行公务卡后,职工还可以向财务部门借款吗? 
    答:确因工作需要,出现预计公务支出结算天数超过透支免息期或外出出差无刷卡环境等特殊情况确需借款的,应按相关财务制度规定办理借款手续,经单位领导批准后,可通过单位零余额账户将所需借款资金划转到个人公务卡上。预算单位应严格遵守《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》,转入个人公务卡的额度不能超过该卡的透支额度。 
    7、公务卡可以透支提取现金吗? 
    答:《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》规定,“持卡人不得通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为,视同个人消费行为,单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。”但是,当公务卡内有现金余额时,则可以提取现金。 
    8、为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条? 
    答:实行公务卡结算方式后,请持卡人务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先,交易凭条是每月与银行账单进行核对的依据,如果发现账单错误,应凭交易凭条及时与发卡行联系;其次,单位财务人员在报销时要根据持卡人的交易凭条提取消费信息,并将交易凭条作为会计原始凭证入账,如果没有交易凭条,将影响持卡人的报销和财务人员的账务处理;最后,如果持卡人将公务卡用于个人消费,交易凭条也不应随意丢弃,因为交易凭条上有卡号等重要信息,随意丢弃交易凭条可能会给银行卡犯罪分子有可乘之机。 
    9、如何查询公务卡报销是否已完成? 
    答:完成报销后,您可以通过电话银行、网上银行、银行对账单、手机短信息、ATM 机、营业网点查询等多种方式,查询报销是否已完成。 
    10、因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金,应由谁负担? 
    答:公务卡的法律责任主体是职工。因还款不及时而导致的循环利息和滞纳金,还款责任人是职工本人。一些特殊的情况,如职工及时申请报销但因单位财务部门报销不及时的原因导致的循环利息和滞纳金,公务, 卡的还款责任人有权要求直接责任人承担相关损失。预算单位应制定本单位内部的公务卡管理办法,对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理应作出具体规定。 
    11、怎样避免公务卡还款不及时的问题? 
    答:如果公务卡还款不及时,银行将向持卡人收取循环利息和滞纳金,并会影响持卡人的信用。为了避免公务卡还款不及时而引发的种种问题,您可以选择银行扣缴还款方式,只要指定的扣缴账户有足够的余额,就不必担心产生循环利息和滞纳金的问题,如果您选择了转账或现金还款方式,那么您就必须在单位规定的报销期限内办理报销手续。 
    12、刷卡后要退货怎么办? 
    答:公务卡退货与一般信用卡退货办理方式相同。商户只能将款项退回公务卡账户,不得以现金方式退还给持卡人,如果退回公务卡账户的款项已报销,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。 
    13、如果遗失了公务卡怎么办? 
    答:如果持卡人遗失了公务卡,应尽快拨打发卡银行服务电话进行挂失处理。如果银行还要求在电话挂失后进行正式挂失,则需持卡人本人(携带本人身份证原件)或委托他人(携带持卡人和委托人身份证原件)到发卡银行(或指定网点)办理正式挂失。公务卡挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由发卡行承担。 
    14、如果遗失了交易凭条(银联小票)怎么办? 
    答:交易凭条一旦遗失无法重新打印。没有交易凭条,单位财务部门在报销时就无法提取公务消费信息进行核实。如果不慎遗失交易凭条,单位财务部门应及时与当地财政部门联系,向财务部门提供该笔交易的卡号、消费日期、金额等信息,财政部门据此在服务器上查询出该笔交易的“流水号”并将其反馈单位财务部门,单位财务部门再按照正常程序完成报 销。 
    15、如果使用公务卡进行个人消费,能够保证消费信息的私密性吗? 
    答:可以。我省规定个人公务卡主要用于公务消费,也可以用于个人消费。对于个人消费信息只要持卡人不对外提供消费交易凭条,单位财务部门是无法取得相应消费信息的。同时,财政、银行、银联等部门按照现行规定必须要为持卡人个人消费信息保密。 
    16、公务卡消费只需签名就可以确认了吗? 
    答:绝对不行。为了确保公务卡消费安全,我省统一采取为公务卡设定密码+签名的刷卡双认证方式:即公务消费刷卡后,持卡人需先输入密码,再在POS小票上签名加以确认。 
    (四)服务篇 
    1、新开发的公务卡系统操作难度大吗?单位财务人员工作量会增加吗? 
    答:新开发的公务卡系统是在现有的国库集中支付系统中搭建的公务卡管理平台,财政资金支付与清算均在一个业务系统内操作完成,无需在不同的系统间进行切换;系统支持卡模糊查询、批量生成支付指令(一张支票可同时向多张公务卡还款)等多种人性化操作,大大减轻了单位财务人员的工作量。 
    2、单位财务人员如何避免公务卡还款不及时情况的出现? 
    答:首先,单位财务部门要制定本单位的操作办法,确定单位职工的统一的银行账单日和最后还款日,并明确职工报账期限;其次,在集中支付系统中设置了公务卡到期还款报警提示功能,单位还款报警日由财务人员自行设定,一般应不低于最后还款日前5天;第三,为保证及时还款,单位财务原则上应在最后还款日前2-3个工作日向个人公务卡划款;第四,确有特殊情况,需紧急还款的,单位财务可随时签发支票。 
    3、短信提醒功能有什么作用? 
    答:公务卡开设了交易短信通知功能,持卡人的所有交易均可获得短信实时通知服务。与此同时,我省的公务卡还开设了透支款项到期(最后还款日前5日)还款短信提示,让持卡人随时掌握信用卡账户动态变化。



2008年04月11日

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